Slimmer innoveren, minder belasting betalen
Innovatie is de motor van vooruitgang. Of het nu gaat om nieuwe software, slimme logistieke oplossingen of duurzame productontwikkeling – innovatie vraagt tijd, geld en risico’s. Gelukkig stimuleert de overheid vernieuwende bedrijven met een aantrekkelijk belastingvoordeel: de Innovatiebox.
Maar wat houdt deze regeling precies in, wie komt ervoor in aanmerking, en hoe verhoudt ze zich tot andere regelingen zoals de WBSO?
Wat is de Innovatiebox?
De Innovatiebox is een fiscale regeling binnen de vennootschapsbelasting. Winsten die voortkomen uit innovatieve activiteiten worden daarbij belast tegen een verlaagd effectief tarief van 9%, in plaats van het reguliere Vpb-tarief (19% of 25,8% in 2025).
De regeling is bedoeld om ondernemingen die investeren in innovatie te belonen. Je betaalt dus minder belasting over de winst die je behaalt met je eigen ontwikkelde technologie, product of software.
Wie komt in aanmerking?
Om gebruik te kunnen maken van de Innovatiebox moet je als onderneming aan twee basisvoorwaarden voldoen:
Je bent onderworpen aan de vennootschapsbelasting (dus geen eenmanszaak of vof).
Je beschikt over een WBSO-verklaring (Wet Bevordering Speur- en Ontwikkelingswerk).
De WBSO fungeert als toegangsticket: alleen bedrijven die aantoonbaar zelf speur- en ontwikkelingswerk verrichten kunnen hun innovatievoordeel later via de Innovatiebox verzilveren.
Grote ondernemingen moeten daarnaast beschikken over een aanvullend immaterieel activum, zoals een octrooi of kwekersrecht, maar voor het mkb volstaat doorgaans de WBSO-verklaring.
Hoe werkt het voordeel in de praktijk?
De Innovatiebox verlaagt het effectieve belastingtarief op winst uit innovatie tot 9%. Stel dat jouw onderneming € 500.000 winst maakt, waarvan € 200.000 kan worden toegerekend aan zelf ontwikkelde software. Dan wordt die € 200.000 tegen 9% belast in plaats van 19% of 25,8%.
Het daadwerkelijke voordeel hangt af van:
de omvang van de innovatieve winst,
het reguliere Vpb-tarief,
en de wijze waarop de fiscus de zogenoemde ‘toerekeningsmethodiek’ accepteert.
Het voordeel kan dus oplopen tot tienduizenden euro’s per jaar.
Relatie met de WBSO
De WBSO en de Innovatiebox vullen elkaar perfect aan.
De WBSO verlaagt de loonkosten tijdens de ontwikkelfase van innovatie.
De Innovatiebox verlaagt de belastingdruk op de winstfase daarna.
Samen vormen ze een fiscale ketenregeling die innovatie structureel ondersteunt: van idee tot opbrengst.
Belangrijke aandachtspunten
Hoewel de Innovatiebox aantrekkelijk is, vraagt de regeling om een zorgvuldige voorbereiding:
De winsttoerekening moet onderbouwd zijn (administratief en fiscaal).
De Belastingdienst kan een vooroverleg (ruling) aanbieden, waarin afspraken worden gemaakt over de berekening en toepassing.
Een degelijke WBSO-administratie is cruciaal om de ontwikkelingskosten en innovatiewinsten te kunnen koppelen.
Waarom nu interessant?
Juist in 2025 en 2026 zien we dat veel mkb-bedrijven investeren in digitalisering, AI, automatisering en verduurzaming. Deze ontwikkelingen vallen vaak onder WBSO en kunnen later leiden tot toepassing van de Innovatiebox.
Voor ondernemingen met groeiende winst uit softwarelicenties, data-analyse, logistieke tools of energie-innovaties is dit hét moment om te beoordelen of de Innovatiebox kan worden benut.
Conclusie
De Innovatiebox is één van de krachtigste fiscale instrumenten voor innovatieve bedrijven in Nederland. In combinatie met de WBSO kan het belastingvoordeel fors oplopen, zeker bij structurele ontwikkeling van eigen technologie of software.
Heb je recent geïnvesteerd in digitalisering, AI of duurzame productontwikkeling? Dan is dit het moment om te laten toetsen of de Innovatiebox voor jouw onderneming loont.
Meer weten?
Neem contact op met ons team door een gratis adviesgesprek in te plannen. We helpen je graag om jouw innovatie ook fiscaal te laten renderen.
